MULTITOOLS / ПРОДАВЦАМ
Налог УСН по отчётам WB и Ozon
Раскладывает доход из отчётов Wildberries и Ozon по месяцам и считает авансы УСН и налог за год с взносами и сроками локально в браузере.
⚠ Расчёт справочный — перепроверяйте самостоятельно
Ставки, взносы и сроки сверены с текстом Налогового кодекса на 04.10.2026. Доход берётся из отчётов площадок так, как его обычно признают на УСН, но учёт бывает устроен иначе, а калькулятор не знает о ваших других доходах, расходах и льготах. Перед уплатой сверьте суммы с бухгалтерией или у бухгалтера. Калькулятор не является налоговой консультацией.
Загрузите отчёты о реализации Wildberries и отчёты о начислениях Ozon за год — сколько угодно файлов, можно ZIP-архивы WB целиком. Разложим доход по месяцам продаж и посчитаем авансы УСН за квартал, полугодие, 9 месяцев и налог за год. Файлы не покидают браузер.
Как пользоваться
- Скачайте в кабинетах отчёты за год: у WB — еженедельные детализированные отчёты о реализации (ZIP-архивы можно не распаковывать), у Ozon — отчёты о начислениях. Загрузите все сразу или нажмите «Попробовать на примере».
- Выберите год, ИП или ООО, объект и ставку УСН своего региона. Для ИП проверьте фиксированные взносы; добавьте доходы не с площадок, а на «Доходы минус расходы» — себестоимость и другие расходы.
- Сверьте доход по месяцам с бухгалтерией и заплатите авансы до сроков из таблицы. Месяцы и авансы скачиваются в Excel.
Частые вопросы
Почему доход больше, чем пришло на счёт?
На УСН доход продавца, который торгует через маркетплейс-агента, — вся сумма, которую заплатили покупатели. Комиссия, логистика и другие услуги площадки доход не уменьшают, даже если площадка удержала их из выплаты (ст. 346.15 НК РФ; письма Минфина от 03.04.2020 № 03-11-11/26872 и от 18.05.2020 № 03-11-11/40176). На «Доходах» они не учитываются вовсе, на «Доходы минус расходы» — идут в расходы.
К какому месяцу относится продажа из недельного отчёта WB?
К месяцу, когда покупатель оплатил товар и деньги получила площадка: Минфин считает датой дохода день поступления денег агенту (письмо от 01.09.2023 № 03-11-11/83988). Поэтому строки отчёта раскладываются по «Дате продажи» WB и «Дате начисления» Ozon: неделя на стыке месяцев и кварталов делится правильно. Встречается и другой подход — по дате выплаты на счёт; какой применять, решите с бухгалтером.
Какой доход берётся из отчёта WB?
Сумма колонки «Вайлдберриз реализовал Товар (Пр)» по продажам за вычетом возвратов — это цена, которую заплатил покупатель, как в итоге отчёта о реализации. Компенсации площадки за утерю или брак тоже доход и показаны отдельной колонкой. Если ваша бухгалтерия считает доход иначе, сверьте суммы по месяцам перед уплатой.
Как уменьшаются авансы на взносы?
ИП без работников на «Доходах» уменьшает налог на свои взносы полностью — на фиксированные взносы этого года уже с первого квартала. ИП с работниками и ООО уменьшают налог на уплаченные взносы не больше чем наполовину (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). На «Доходы минус расходы» взносы не уменьшают налог, а входят в расходы.
Когда платить авансы и налог?
Авансы — до 28 апреля, 28 июля и 28 октября, уведомление о каждом — до 25-го числа того же месяца. Налог за год ИП платит до 28 апреля, ООО — до 28 марта следующего года; декларацию сдают до 25-го. Срок на выходной переносится на следующий рабочий день. Расчёт справочный и не является налоговой консультацией.